הפרשות לפנסיה לעצמאים: כמה, מתי ואיך מפקידים ב־2026

בקצרה

עצמאים בגילאי 21 עד גיל הפרישה חייבים להפריש לפנסיה: 4.45% מההכנסה החייבת עד ₪6,884.50 לחודש, ו־12.55% מהחלק שבין ₪6,884.50 ל־₪13,769 לחודש (נתוני 2026). עצמאי עם הכנסה של ₪15,000 לחודש מפריש לפי החובה כ־₪1,170 לחודש. ההפקדה אינה מנוכה אוטומטית, ולכן האחריות להעביר אותה היא של העצמאי.

למה אצל עצמאים זה לא קורה מעצמו

שכיר רואה את ההפרשה בתלוש כל חודש. לעצמאי אין תלוש ואין מעסיק שמעביר כסף בשמו — ההפקדה מתבצעת רק אם מישהו יזם הוראת קבע או העברה.

לכן אצל עצמאים רבים ההפקדה נעצרת בשקט: כרטיס אשראי שהוחלף, חודש עמוס, או קרן שנפתחה לפני שנים ונשכחה.

כמה חובה להפריש: דוגמה מחושבת

הכנסה חייבת של ₪15,000 לחודש: על ₪6,884.50 הראשונים — 4.45%, כ־₪306. על החלק שעד ₪13,769 (₪6,884.50 נוספים) — 12.55%, כ־₪864. סך הכול כ־₪1,170 לחודש, כ־₪14,044 בשנה.

על הכנסה שמעל ₪13,769 לחודש אין חובת הפקדה, אבל אפשר להפקיד מעבר לחובה. החישוב להמחשה בלבד; את הסכום לפי ההכנסה שלכם אפשר לראות במחשבון פנסיית החובה בעמוד הפנסיה.

הפקדה חודשית או הפקדה בסוף השנה

הפקדה חודשית בהוראת קבע מפזרת את ההוצאה לאורך השנה ושומרת על רצף בכיסויים הביטוחיים שבמוצר.

הפקדה מרוכזת לפני סוף השנה מאפשרת להתאים את הסכום להכנסה בפועל, אבל דורשת מקום בתזרים בדצמבר. השוואה מפורטת יש במאמר הפקדה חודשית מול הפקדה בסוף השנה.

הקשר להטבות המס

הפקדה לחיסכון פנסיוני לקצבה עשויה לזכות בזיכוי לפי סעיף 45א ובניכוי לפי סעיף 47 לפקודת מס הכנסה, עד תקרת הכנסה מזכה של כ־₪232,800 בשנה (2026). ההטבה נקבעת לפי ההפקדות בשנת המס ובכפוף לתנאי הדין.

טבלת התקרות המלאה נמצאת בעמוד תקרות ההפקדה. את הנתונים יש לאמת מול רשות המסים.

צ׳קליסט קצר לבדיקה

להיכנס לאזור האישי ולבדוק שההפקדות האחרונות אכן נקלטו.

לבדוק שהסכום החודשי תואם את ההכנסה הנוכחית ולא את ההכנסה של לפני כמה שנים.

לוודא שהוראת הקבע פעילה ושאמצעי התשלום בתוקף.

לבדוק אילו כיסויים כלולים במוצר, כמו אובדן כושר עבודה ושארים.

לרכז במקום אחד חסכונות שמפוזרים בין כמה גופים.

שאלות נפוצות

האם ההפרשה לפנסיה של עצמאי מחושבת מההכנסה ברוטו? היא מחושבת מההכנסה החייבת במס של העסק, בכפוף לכללי הדין.

מה קורה אם לא הפרשתי את הסכום המלא? החוק קובע חובת הפקדה ורשות המסים רשאית להטיל סנקציות, לפי תנאי הדין. אפשר להשלים הפקדות במהלך השנה.

אפשר להפקיד יותר מהחובה? כן. הפקדה מעבר לחובה אפשרית, וההטבה במס מוגבלת לתקרות הקבועות בדין.

לאן מפקידים? לקרן פנסיה, לביטוח מנהלים או לקופת גמל לקצבה. ההבדלים בין המוצרים מוסברים בעמוד הפנסיה לעצמאים.

לסגור את הפינה

המידע כאן כללי ואינו מהווה המלצה אישית. מי שרוצים לעשות סדר בהפקדות יכולים להשאיר פרטים בטופס קצר, ללא עלות וללא התחייבות.